Formel for kapitalgevinst (indholdsfortegnelse)
- Formel
- eksempler
- Lommeregner
Hvad er kapitalgevinstformlen?
Udtrykket "kapitalgevinst" henviser til stigningen i værdien af et aktiv eller en portefølje over en periode udelukkende på grund af stigende pris, mens der ikke tages hensyn til det udbetalte udbytte i samme periode. Med andre ord måler det, hvor meget højere er aktivets salgspris end dets købspris. Formlen for kapitalgevinst kan udledes ved at trække aktivets eller porteføljens købsværdi fra salgsværdien. Matematisk er det repræsenteret som,
Capital Gain = Selling Value – Purchase Value
Eksempler på kapitalvindingsformel (med Excel-skabelon)
Lad os tage et eksempel for at forstå beregningen af kapitalgevinsten på en bedre måde.
Du kan downloade denne Excel-skabelon med kapitalgevinstformulering her - Excel-skabelon med kapitalvindeformelKapitalvindeformel - eksempel # 1
Lad os tage eksemplet på Jenny, der købte 1.000 aktier i et selskab ved navn BNM Inc. for $ 50 hver år tilbage. Virksomheden betalte et udbytte på $ 4 pr. Aktie i løbet af året, og i øjeblikket sælger hun alle lagrene for $ 56 pr. Aktie. Beregn Jennys kapitalgevinst for transaktionen baseret på de givne oplysninger.
Løsning:
Købes værdi af porteføljen beregnes som
- Købsværdi af porteføljen = $ 50 * 1.000
- Købsværdi af porteføljen = $ 50.000
Salgsværdi af porteføljen beregnes som
- Salgsværdi af porteføljen = $ 56 * 1.000
- Salgsværdi af porteføljen = $ 56.000
Kapitalgevinst beregnes ved hjælp af nedenstående formel
Kapitalgevinst = Salgsværdi af porteføljen - Porteføljens købsværdi
- Kapitalgevinst = $ 56.000 - $ 50.000
- Kapitalgevinst = $ 6.000
Derfor var Jennys kapitalgevinst for transaktionen $ 6.000.
Kapitalvindeformel - eksempel # 2
Lad os tage eksemplet med Apple Inc.s aktiekursbevægelse for at illustrere begrebet kapitalgevinst. Lad os antage, at John købte 100 aktier i Apple Inc. den 26. oktober 2018 for $ 216, 30 pr. Aktie, og han solgte alle aktierne den 25. oktober 2019 for $ 246, 58 per aktie. Beregn John's kapitalgevinst ved denne transaktion.
Løsning:
Købes værdi af porteføljen beregnes som
- Købsværdi af porteføljen = $ 216, 30 * 100
- Købsværdi af porteføljen = $ 21.630
Salgsværdi af porteføljen beregnes som
- Salgsværdi af porteføljen = $ 246, 58 * 100
- Salgsværdi af porteføljen = $ 24.658
Kapitalgevinst beregnes ved hjælp af nedenstående formel
Kapitalgevinst = Salgsværdi af porteføljen - Porteføljens købsværdi
- Kapitalgevinst = $ 24.658 - $ 21.630
- Kapitalgevinst = $ 3.028
Derfor tjente John over en periode på et år en kapitalgevinst på $ 3.028.
Skærmbillede af aktiekursen, der bruges til beregning
Kapitalvindeformel - eksempel # 3
Lad os tage eksemplet på Walmart Inc.s aktiekursbevægelse i det sidste år. Hvis Lucy købte 500 aktier i Walmart Inc. den 26. oktober 2018 for $ 98, 94 pr. Aktie og derefter solgte alle aktierne den 25. oktober 2019 for $ 119, 04 pr.
Løsning:
Købes værdi af porteføljen beregnes som
- Købsværdi af porteføljen = $ 98, 94 * 500
- Købsværdi af porteføljen = $ 49.470
Salgsværdi af porteføljen beregnes som
- Salgsværdi af porteføljen = $ 119, 04 * 500
- Salgsværdi af porteføljen = $ 59.520
Kapitalgevinst beregnes ved hjælp af nedenstående formel
Kapitalgevinst = Salgsværdi af porteføljen - Porteføljens købsværdi
- Kapitalgevinst = $ 59.520 - $ 49.470
- Kapitalgevinst = $ 10.050
Derfor opnåede Lucy en kapitalgevinst på 10.050 ved at have disse 500 aktier i Walmart Inc. i en periode på et år.
Skærmbillede af aktiekursen, der bruges til beregning
Kapitalvindeformel - eksempel # 4
Lad os tage eksemplet på aktiekursbevægelsen for Bank of America Corporation i løbet af det sidste år. Jason købte 800 aktier i banken den 26. oktober 2018 og solgte alle aktierne den 25. oktober 2019. Beregn Jason's kapitalgevinst, hvis købsprisen var $ 26, 39 pr. Aktie, og salgsprisen var $ 31, 72 pr.
Løsning:
Købes værdi af porteføljen beregnes som
- Købsværdi af porteføljen = $ 26, 39 * 800
- Købsværdi af porteføljen = $ 21.112
Salgsværdi af porteføljen beregnes som
- Salgsværdi af porteføljen = $ 31, 72 * 800
- Salgsværdi af porteføljen = $ 25.376
Kapitalgevinst beregnes ved hjælp af nedenstående formel
Kapitalgevinst = Salgsværdi af porteføljen - Porteføljens købsværdi
- Kapitalgevinst = $ 25.376 - $ 21.112
- Kapitalgevinst = $ 4.264
Derfor var Jason's kapitalgevinst ved denne transaktion $ 4.264 $.
Skærmbillede af aktiekursen, der bruges til beregning
Forklaring
Formlen for kapitalgevinst kan udledes ved hjælp af følgende trin:
Trin 1: Først skal du bestemme aktivets købsværdi. F.eks. Kan købsværdien af en portefølje af aktier være produktet af købsprisen for hver aktie og antallet af købte aktier.
Trin 2: Bestem derefter aktivets salgsværdi. Igen er det produktet af salgsprisen for hver aktie og antallet af solgte lagre.
Trin 3: Endelig kan formlen for kapitalgevinst udledes ved at trække aktivets købsværdi (trin 1) fra salgsværdien (trin 2) som vist nedenfor.
Kapitalgevinst = salgsværdi - købsværdi
Relevans og anvendelse af kapitalvindingsformlen
Det er en af de vigtigste resultatmålinger for både investorer og handelsanalytikere, fordi det hjælper med at bestemme, hvor meget investorernes investering har værdsat over en periode. Men husk, at kapitalgevinst ikke realiseres, medmindre og indtil det genstand, der er solgt. En kapitalgevinst, der realiseres inden for et år, kaldes kortsigtet kapitalgevinst, mens kapitalgevinst realiseret over en længere periode (mere end et år) kaldes langvarig kapitalgevinst. Indkomstskatbehandlingen af den langsigtede kapitalgevinst er anderledes end den ved kortvarige kapitalgevinst.
En af begrænsningerne i denne beregning er, at den udtrykkes i dollar, og som sådan giver den ikke nogen meningsfuld indsigt, medmindre den sammenlignes med det investerede beløb. Imidlertid kan denne begrænsning overvindes ved anvendelse af kapitalgevinstudbytte.
Beregning af kapitalgevinstformel
Du kan bruge følgende Capital Gain Formula Calculator
| Salgsværdi | |
| Købsværdi | |
| Kapitalgevinst | |
| Kapitalgevinst = | Salgsværdi - købsværdi |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Anbefalede artikler
Dette er en guide til Capital Gain Formula. Her diskuterer vi, hvordan man beregner kapitalgevinstformel sammen med praktiske eksempler. vi leverer også en kapitalgevinstregner med en downloadbar excel-skabelon. Du kan også se på de følgende artikler for at lære mere -
- Formel for kapitalgevinstudbytte
- Sådan beregnes omsætningsforhold på arbejdskapital
- Eksempler på flygtighed
- Beregning af FCFFl