Bankafstemningsformel - Eksempler med Excel-skabelon

Indholdsfortegnelse:

Anonim

Bankafstemningsformel (indholdsfortegnelse)

  • Bankafstemningsprocedure
  • Forsoningsprocedureformat
  • eksempler

Hvad er bankafstemningsformel?

Bankafstemning er en af ​​de vigtigste opgaver for hver regnskabs- og finansafdeling i virksomheden. Hvad er bankafstemning? Bankafstemningsprocesser, hvor saldoen på bankkonto i selskabets bøger matches saldoen på vores virksomhedskonto i bankens bøger. Med enkle ord er det processen med at afstemme saldoen på bankkontoen i selskabets bøger med saldoen som afspejlet i Banks of Books. Denne proces udføres i alle virksomheder. Dette hjælper med at bestemme, om der skal foretages regnskabsmæssige ændringer i bøger. Bankafstemningsprocessen udføres periodisk i henhold til transaktionens omfang. Hvis transaktionens volumen er høj, udføres bankafstemning hver måned eller hver anden dag eller dagligt. Hvis volumenet af transaktioner er mindre, kan det udføres kvartalsvis eller halvårligt eller årligt.

Hvad er årsagerne til uoverensstemmelsen af ​​bankkontoen i selskabets bøger med saldoen i bankens bøger?

Nedenfor er poster, på grund af hvilken forsoningsprocessen udføres:

1. Ikke-præsenterede checks: Ved ikke-præsenteret kontrol forstås check udstedt af virksomheden, men ikke præsenteret i Bank. I dette tilfælde passerer virksomheden posten i bøger, når og når der udstedes en check, men banken passerer posten, når den modtager denne check. Derfor er dette en af ​​de aktiviteter, der forårsager en forskel i balance.

2. Indskud i transit : Indskud i transit er også en af ​​grundene til forskelle i saldoen på afstemningstidspunktet. I dette har virksomheden deponeret cheques eller kontanter og videregivet indrejse i bøger, men banken har ikke krediteret på grund af proceduren for clearing af banker. Dette skyldes tidsforsinkelse.

3. Fejl i bank : Beløb, som forkert indføres af banken i selskabets hovedbok.

4. Fejl efter selskab : Beløb, der fejlagtigt er anført af selskabet i bankens hovedbok.

Bankafstemningsprocedure

Nedenfor er trin for trin procedure for bankafstemning:

  1. Match åbningssaldoen pr. Kontoudskrift med bøgerne.
  2. Kontroller og afkryds alle debiteringer som reflekteret i bankbok med kreditposterne i kontoudtog, identificer, hvilke der er gået glip af.
  3. Kontroller og marker alle kreditindtastninger som reflekteret i bankhovedbog med debetsiden i kontoudtoget, identificer, hvilke der er gået glip af.
  4. Ret de poster, der fejlagtigt er videregivet i Bankhovedbog.
  5. Tag bankens justerede saldo i bankafstemningserklæring.
  6. Tilføj alle ikke-repræsenterede checks og andre kreditter, der ikke afspejles i kontoudtog, men som afspejles i bankhovedbogen.
  7. Mindre al indbetaling under transit og en anden debitering, som ikke afspejles i kontoudskrift, men posten for det samme videregives i bøger.
  8. Efter justering af ovennævnte beløb kommer du til saldo i henhold til kontoudskrift.

Format til bankafstemningserklæring

Nedenfor er et kort format af bankafstemningserklæringen.

Eksempler på bankafstemningsformel (med Excel-skabelon)

Lad os tage et eksempel for at forstå beregningen af ​​bankafstemningsformlen på en bedre måde.

Du kan downloade denne Excel-skabelon til bankafstemning her - Bankformuleringsformel Excel-skabelon

Bankafstemningsformel - eksempel # 1

Udarbejdelse af bankafstemningsopgørelse for M / s XYZ og selskabet pr. 31. december 2018 ud fra følgende oplysninger

  1. Saldo pr. Bankbog er 8.000
  2. Che ques udstedt af Rs. 20.000 og 25.000 men præsenteret 5. januar 2019.
  3. En kunde har deponeret kontanter direkte i banken på Rs. 50.000
  4. Bankomkostninger debiteret af bank på Rs. 1.050
  5. Check modtaget vanæret af banken svarende til Rs. 20.000
  6. Kontroll af Rs. 10.000 deponeret i banken den 30. december 2018, clearet af banken den 3. januar 2019.
  7. Afslutningsbalance som kontoudskrift Rs. 51.950 / -

Løsning:

Nedenfor er bankafstemningsopgørelsen for datoen 31. december 2018.

Bankafstemningsformel - eksempel # 2

Nedenfor er kontoudskrift fra ABC International Limited:

Nedenfor er en bankkonto hovedbog i Books of ABC International Limited:

Udarbejdet bankafstemningserklæring for 31. januar 2019.

Løsning:

Trin 1: Først og fremmest skal vi matche alle debet- og kreditposter i bankhovedbog og kontoudskrift fra ABC International. Fra kontrol kan følgende bemærkes:

  1. Checks udstedt til DFP Limited og XYZ Limited udstedt af virksomheden, men ikke præsenteret i Bank
  2. Check fra kunde C deponeret i banken 31. januar 2019, men ikke krediteret i kontoudtog.
  3. Check modtaget fra kunde DF, der er vanæret af banken, og det samme registreres ikke i Books of ABC International Limited
  4. Bankgebyrer, der er debiteret af banken, men ikke registreret i kontobøger

Nedenfor er bankafstemningserklæring fra ovenstående information:

Relevans og anvendelser

Bankafstemningserklæring er den vigtigste aktivitet, der udføres af ethvert selskab. Det hjælper med at opdage svig og hvidvaskning af penge fra virksomheden og banken. Det hjælper med at registrere, at alle transaktioner i kontobøger registreres. Det giver et klart billede af, hvad Bank reflekterer saldo, og hvilke kontobøger, der reflekterer banksaldoen.

Anbefalede artikler

Dette er en guide til bankafstemningsformel. Her diskuterer vi, hvordan man beregner bankafstemning sammen med praktiske eksempler. Vi tilbyder også en downloadbar excel-skabelon. Du kan også se på de følgende artikler for at lære mere -

  1. Eksempel på omkostningsformularer
  2. Salgsindtægtsformel
  3. Eksempler på interesseudgifter
  4. Hvordan beregnes nettoomsætning?