Forskel mellem kvalificeret vs almindeligt udbytte

Investorer kan vinde på deres investering ved værdiansættelse af aktivpris og udbytteindkomst. Valutakursvurdering er stigningen i aktivets pris, hvilket betyder, at investoren kan sælge dette aktiv til en højere pris, end han bragte det. Baseret på investorernes investeringstilstand og hans komfort vælger investorer aktiver, der passer til ham. Hvad er udbytteindtægter og dens kategorier og skattemæssige konsekvenser for investorernes indkomst, vi vil se detaljeret i denne artikel om kvalificeret vs ordinært udbytte?

Hvad er almindeligt udbytte?

Udbytte henviser til kontanter, belønninger eller enhver anden fordel, som et selskab giver sine aktionærer fra sit overskud. Udbyttet kan fordeles i forskellige former, såsom aktier, kontantudbytte eller anden legitim form. En organisations udbytte styres af dens udbyttepolitik, der besluttes af dens bestyrelse, og det kræver aktionærernes godkendelse til gennemførelse af politikken. Det er dog ikke obligatorisk for et selskab at udbetale udbytte til aktionærerne, selv politik er på plads. Et udbytte er intet andet end en del eller fuld af den fortjeneste, som organisationen deler med sine aktionærer.

Efter at have betalt for sine kreditorer, kan et firma bruge en lille / stor del eller hele sit overskud til at uddele sine aktionærer som udbytte. Hver gang et firma annoncerer et udbytte, fastlægger det også en ex-record-dato, og alle aktionærer, der ejer aktier på den dato, er berettigede til at få udbytte i forhold til aktiebesiddelse. Virksomheden betaler normalt aktionærer inden for en uge til aktionærens bankkonto.

I USA betaler nogle af de store organisationer ikke udbytte til aktionærerne og geninvesterer deres samlede fortjeneste i deres egen forretning. Virksomheder med stort vækstpotentiale og på et tidligt tidspunkt i deres liv betaler generelt ikke udbytte, da disse virksomheder foretrækker at geninvestere al deres indtjening for at hjælpe virksomhedens højere vækst- og ekspansionsplaner. der henviser til, at etablerede virksomheder forsøger at tilbyde hyppigt udbytte for at belønne langsigtede investorer.

Hvad er det kvalificerede udbytte?

Den vigtigste ting at forstå om kvalificeret udbytte er, at de er en underkategori af almindeligt udbytte, der er underlagt særlige skatteregler af den amerikanske regering, som kan spare investorers penge på investorernes selvangivelse. Med andre ord, alt kvalificeret udbytte er en type almindeligt udbytte, men ikke alle almindelige udbytter er kvalificeret udbytte.

For at være et kvalificeret udbytte skal følgende kriterier være opfyldt -

  • Udbyttet skal betales af et selskab, der opererer i De Forenede Stater, eller af et kvalificeret udenlandsk selskab;
  • Aktierne skulle have været afholdt i mindst 60 dage i løbet af den 121 dage lange periode, der starter 60 dage før ex-udbyttedato.

Hvis investering opfylder ovennævnte kriterier skitseret af Internal Revenue Service (IRS), betegnes det optjente udbytte som et kvalificeret udbytte.

Ex-udbyttedato er den dato, hvor nye aktionærer ikke er berettigede til at modtage det deklarerede udbytte - hvilket betyder, at investorer skal eje bestanden før ex-udbyttedato for at få udbyttet som et kvalificeret udbytte. Kvalificeret behandling af udbytte anvendes dog ikke på visse typer udbyttebetalinger, såsom dem, der ligner renter mere end et udbytte.

Og nogle typer udbytter er automatisk udelukket fra at være kvalificeret udbytte, selvom de opfylder de nævnte kriterier. Disse inkluderer (men er ikke begrænset til nedenstående udbytte.)

  • Udbytte af et selskab i en plan for medarbejderaktier (ESOP)
  • Kapitalgevinstfordelingen
  • Udbytte udbetalt af skattefri selskaber
  • Udbytte på bankindskud

Sammenligning mellem hovedet og hovedet mellem kvalificeret vs almindeligt udbytte (Infografik)

Nedenfor er top 3-forskellen mellem Qualified vs Ordinary Dividends

Nøgleforskelle mellem kvalificeret vs almindeligt udbytte

Begge kvalificerede kontra ordinære udbytter er populære valg på markedet;

lad os diskutere nogle af de største forskelle mellem kvalificeret vs almindeligt udbytte

Forskellen mellem kvalificeret vs almindeligt udbytte er ret betydelig, når det er tid til at betale skat. Som navnet selv antyder, beskattes almindeligt udbytte som almindelig indkomst, mens kvalificerede udbytter beskattes til en lavere sats.

Almindelig indkomstskattesatsKvalificeret udbytteskattesats
10%0%
15%0%
25%15%
28%15%
33%15%
35%15%
39, 6%20%

Det primære motto med denne struktur er at tilskynde til langsigtede investeringer såvel som gavne de amerikanske borgere ved at give skattemæssige fordele.

Bemærk: Der er en ekstra 3, 8% nettoinvesteringsindkomstskat for investor, hvis ændrede justerede bruttoindkomst overstiger 0, 2 millioner dollars (0, 25 millioner dollars for gifte skatteydere, der arkiverer i fællesskab).

Sammenlignet tabel med kvalificeret kontra almindeligt udbytte

Nedenfor er den 3 øverste sammenligning mellem Qualified vs Ordinary Dividends

Den grundlæggende sammenligning mellem Qualified vs Ordinary Dividends

Almindeligt udbytte

Kvalificeret udbytte

Definition
  • Alt udbytte kan behandles som almindeligt udbytte
  • Udbytte, der opfylder følgende kriterier
  • Udbyttet skal betales af et selskab, der opererer i De Forenede Stater, eller af et kvalificeret udenlandsk selskab;
  • Aktierne skulle have været afholdt i mindst 60 dage i løbet af den 121 dage lange periode, der starter 60 dage før ex-udbyttedato.

Betalt skatHøjereNederste
GavnligeFor kortvarige investorerFor langtidsinvestorer

Skattefordele ved kvalificeret udbytte (beregning med eksempel)

Overvej et eksempel på en investor i det skattemæssige niveau på 33%, der ejer udbyttebetalende aktier på $ 1.000.000 med et udbytte på 4% om året. Denne investor vil modtage $ 40.000 i indkomst fra hans udbytte.

Hvis ovennævnte udbytte blev betragtet som almindelig indkomst, vil denne investor blive ramt af en $ 13.200 skat, hvilket reducerer dividendeindkomsten til $ 26.800. Men hvis udbytte opfyldte definitionen af ​​"kvalificeret udbytte", ville skatten blive reduceret til $ 6.000.

For en langsigtet investor betyder et kvalificeret udbytte, at mere af udbytteindkomsten forbliver i hans portefølje for at genoprette flere gevinster i fremtiden.

Konklusion - Kvalificeret vs almindeligt udbytte

  • Et kvalificeret udbytte er en type almindeligt udbytte, alt kvalificeret udbytte er almindeligt udbytte, men ikke alt almindeligt udbytte er kvalificeret udbytte.
  • Kvalificeret udbyttekategori drager fordel af den langsigtede investor, hvis den er kvalificeret udbyttekriterier.
  • Kvalificeret udbytte og almindeligt udbytte har forskellige skatteparenteser. Kvalificerede udbytteberettigede investorer betaler mindre skat sammenlignet med almindeligt udbytte.

Anbefalede artikler

Dette har været en guide til den største forskel mellem Qualified vs Ordinary Dividends. Her diskuterer vi også kvalificerede vs ordinære udbytter nøgleforskelle med infografik og sammenligningstabel. Du kan også se på de følgende artikler for at lære mere.

  1. Regnskab kontra økonomisk styring
  2. Aktie vs optioner - Topforskelle
  3. Vækstbeholdning vs værdibeholdning - sammenligning
  4. Bogholderi vs bogføring - skelne mellem
  5. Guide til bruttoindkomstformel