Hvad er solvensforhold?

Udtrykket ”solvensprocent” henviser til likviditetsprocenten, der måler et virksomheds evne til at afvikle hele sine forpligtelser ved at bruge den interne kontante periodisering, der genereres fra virksomheden. Med andre ord indikerer solvensprocenten, hvorvidt virksomhedens pengestrømme vil være tilstrækkelig til at dække dets kort- og langsigtede forpligtelser, eller om det vil misligholde det. Højere værdi af SR, bedre virksomhedens likviditetsposition, mens en lavere værdi indikerer en større sandsynlighed for misligholdelse af sine gældsforpligtelser. Som sådan bruges SR i vid udstrækning af både eksisterende og potentielle långivere eller investorer til at vurdere et virksomheds evne til at betale af sin gæld eller andre forpligtelser.

Formel

Formlen for solvensprocent kan udledes ved at dividere summeringen af ​​nettoindtægter og ikke-kontante omkostninger (som afskrivning og amortisering) med summen af ​​de samlede kortfristede og samlede langfristede forpligtelser. Faktisk er tælleren for udtrykket beslægtet med periodisering af netto kontanter. Matematisk er SR repræsenteret som,

Solvens Ratio = (Nettoindkomst + Ikke-kontante gebyrer) / (Samlede kortfristede forpligtelser + Samlede langvarige forpligtelser)

Selvom værdien af ​​SR forventes at variere for brancher. Der er dog en tommelfingerregel om, at en værdi på mere end 20% er tegn på virksomhedens økonomiske sundhed.

Eksempler på solvensforhold (med Excel-skabelon)

Lad os tage et eksempel for at forstå beregningen af ​​SR på en bedre måde.

Du kan downloade denne solvensforhold Excel-skabelon her - solvensforhold Excel-skabelon

Eksempel - # 1

Lad os tage eksemplet på to virksomheder (Company X og Company Y), der opererer i den samme branche, der er engrosbutik. Nu er det aktuelle regnskabsår tilgængeligt for begge virksomheder: Baseret på det givne, beregne hvilket firma, der har en bedre solvensprocent i det indeværende år.

Løsning:

Solvensforhold beregnes ved hjælp af nedenstående formel

Solvensforhold = (Nettoindkomst + afskrivning og amortisering) / (Kortfristede forpligtelser + langfristede forpligtelser)

For firma X

  • SR = ($ 3.000 + $ 1.500) / ($ 2.000 + $ 10.000)
  • SR = 37, 5%

For firma Y

  • SR = ($ 5.000 + $ 4.000) / ($ 10.000 + $ 9.000)
  • SR = 47, 4%

Derfor har firma Y bedre SR end firma X i det indeværende år.

Eksempel - # 2

Lad os tage eksemplet med Apple Inc. til at beregne dens solvensgrad for året 2018. Følgende økonomiske oplysninger er tilgængelige for året:

Løsning:

Solvensforhold beregnes ved hjælp af nedenstående formel

Solvensforhold = (Nettoindkomst + afskrivning og amortisering) / (Samlede kortfristede forpligtelser + samlede langfristede forpligtelser)

  • SR = ($ 59.531 Mn + $ 10.903 Mn) / ($ 116.866 Mn + $ 141.712 Mn)
  • SR = 27, 2%

Derfor stod Apple Inc.s SR på 27, 2% for året 2018.

Kilde: d18rn0p25nwr6d.cloudfront.net

Eksempel - # 3

Lad os tage eksemplet med Walmart til at beregne dens solvensprocent for året 2018. Følgende økonomiske oplysninger er tilgængelige for året:

Løsning:

Samlede langfristede forpligtelser beregnes som

Samlede langfristede forpligtelser = Langfristet gæld + Langsigtet kapitalleasing og finansieringsforpligtelser + udskudt indkomstskat og andet

  • Samlede langfristede forpligtelser = $ 30.045 Mn + $ 6.780 Mn + $ 8.354 Mn
  • Samlede langfristede forpligtelser = $ 45.179 Mn

Solvensforhold beregnes ved hjælp af nedenstående formel

Solvensforhold = (Nettoindkomst + afskrivning og amortisering) / (Samlede kortfristede forpligtelser + samlede langfristede forpligtelser)

  • SR = ($ 10.523 Mn + $ 10.529 Mn) / ($ 78.521 Mn + $ 45.179 Mn)
  • SR = 17, 0%

Derfor stod Walmart 'SR på 17, 0% for året 2018.

Kilde: s2.q4cdn.com

Fordele og ulemper

Nedenfor er fordele og ulemper ved solvensforhold -

Fordele

  • Forholdet fanger, hvor godt netto kontant periodisering fra virksomheden kan dække dets forpligtelser.
  • Forholdet hjælper med at sammenligne likviditetspositionen for virksomheder i samme branche.

Ulemper

  • Forholdet kan påvirkes af en usædvanlig høj andel af indtjeningen fra en virksomhed, som ikke er kerneforretningen
  • Forholdet ignorerer de andre væsentligste kilder til likviditet som kontanter, omsættelige værdipapirer osv., Der primært skal dække langvarige forpligtelser. Som sådan kan en enhed med dårlig likviditetsstyring og høje tilgodehavender have en bedre solvensprocent på grund af den høje nettoindkomst på baggrund af det stigende kreditomsætning.

Konklusion

Så solvensprocenten er et meget nyttigt likviditetsmål, der hjælper både eksisterende og potentielle kreditorer eller investorer. Metrikken skal dog bruges sammen med en knivspids salt, og den kan påvirkes af visse regnskabsmetoder, f.eks. Indtægtsindregning på periodisering.

Anbefalede artikler

Dette er en guide til solvensforholdet. Her diskuterer vi, hvordan SR kan beregnes med dens formel med eksempler og en downloadbar excel-skabelon. Du kan også gennemgå vores andre foreslåede artikler for at lære mere -

  1. Cash Reserve Ratio
  2. Formel for tilbageholdelsesforhold
  3. Eksempel på stordriftsfordele
  4. Direkte metode til kontantstrømopgørelse
  5. Typer og eksempel på regnskabsmetode

Kategori:

Iværksætterudvikling