Kasseforholdsformel (indholdsfortegnelse)

  • Pengeforholdsformel
  • Eksempler på kontantforholdsformel (med Excel-skabelon)
  • Penge-beregning

Pengeforholdsformel

Kontantprocenten er likviditetsgraden, der måler en virksomheds evne til at betale sine forpligtelser kontant. Det er et grundlæggende økonomisk styringsværktøj. Kontantprocenten tildeles ikke meget betydning, medmindre et firma er i dybe økonomiske problemer, men kontanttilgængelighed giver en garanti for betaling af gæld. Kontantprocenten vedrører kontante og omsættelige værdipapirer med kortfristede forpligtelser. Kontantprocent er også kendt som et kontant aktivforhold. Kontantforholdsformlen kan skrives som summen af ​​kontanter og kontantækvivalenter divideret med de samlede kortfristede forpligtelser

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities

Hvor,

Kontantækvivalent er en investering, der kan konverteres til kontanter inden for 90 dage.

Et højt forhold indikerer, at forretningsvirksomheden ikke bruger sine ressourcekontanter til den bedste fordel. En lav kontantprocent afspejler et øjeblikkeligt problem med tilbagebetaling af dets ansvar.

Eksempler på kontantforholdsformel (med Excel-skabelon)

Lad os se et eksempel på forståelse af pengestrømsformlen på en bedre måde.

Du kan downloade denne Excel Formular Excel-skabelon her - Cash Ratio Formula Excel-skabelon

Pengeforholdsformel - eksempel # 1

Et selskab ved navn K&G Pvt. Ltd med kontanter på $ 50.000 og kontantækvivalent på $ 20.000 og de samlede forpligtelser på $ 100.000 ønsker at vide kontantforhold. Lad os nu beregne kontantforholdet.

Likviditet beregnes ved hjælp af nedenstående formel.

Kontantforhold = (Kontant + kontantækvivalent) / Samlet kortfristede forpligtelser

Sæt en værdi i formlen.

  • Kontantforhold = ($ 50.000 + $ 20.000) / $ 100.000
  • Likviditet = $ 0, 7

Så kontantprocenten er 0, 7 . Det betyder, at virksomheden har nok kontanter og kontanter svarende til at betale 70% af kortfristede forpligtelser.

Kontantprocent ekskl. Beholdning og tilgodehavender. Kontantforholdsformlen skrives som summen af ​​kontanter og kontantækvivalenter ved summen af ​​periodiseringer, betalinger og betalinger. Formlen for kontantforhold kan udtrykkes som: -

Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)

Lad os se et eksempel for at forstå ovennævnte formel for kontante forhold.

Pengeforholdsformel - eksempel # 2

Et selskab har kontanter og kontantækvivalenter på $ 50.000, periodiseringer på $ 15.000, et regnskabsafgift på $ 45.000 og sedler, der skal betales på $ 5.000. Og virksomheden ønsker at vide kontantforholdet.

Likviditet beregnes ved hjælp af nedenstående formel

Kontantforhold = (Kontant + kontantækvivalent) / (Periodeafgrænsningsposter + betalingspligt + sedler, der skal betales)

Sæt en værdi i formlen.

  • Likviditet = $ 50.000 / ($ 15.000 + $ 45.000 + $ 5.000)
  • Likviditet = $ 50.000 / $ 65.000
  • Likviditet = $ 0, 77

Så kontantprocenten er 0, 77 . Det betyder, at et selskab har nok kontanter og kontanter svarende til at betale 77% af kortfristede forpligtelser.

Fortolkning af kontantforholdsformlen

Likviditet varierer fra forretning til virksomhed, men kontantprocent giver en idé om, hvorvidt virksomheden vil være i stand til at betale virksomhedens kortfristede forpligtelser. Lad os se fortolkningen af ​​pengestrømmen som følger:

  • Hvis kontantforhold = 1: Det betyder, at likvide midler og kontantækvivalenter er lig med kortfristede forpligtelser, betyder det, at virksomheden har kontanter nok til at afvikle kortfristede forpligtelser.
  • Hvis kontantforhold> 1: Det betyder, at likvide midler og kontantækvivalenter er større end kortfristede forpligtelser, hvilket betyder, at virksomheden har flere kontanter, end de har brug for at afvikle kortfristede forpligtelser.
  • Hvis kontantforhold <1: Det betyder, at likvide midler og kontantækvivalenter er mindre end kortfristede forpligtelser, hvilket betyder, at virksomheden har brugt sit aktiv godt til at tjene overskud, men lav kontantprocent afspejler et øjeblikkeligt problem med tilbagebetaling af sit ansvar.

Nedenfor er de vigtigste punkter i kontantforhold

  • Kontantprocentens likviditet, der måler et virksomheds evne til at betale sine kortfristede forpligtelser med høje likvide aktiver.
  • Det er det mest konservative mål for en virksomheds likviditet sammenlignet med andre forhold som hurtig ratio eller aktuel ratio.
  • Kontantprocenten skal være mellem 0, 5 og 1.
  • Kontantprocenten giver ikke god analyse, da et selskab ikke har meget kontanter.

Lad os se et andet eksempel til beregning af kontantforholdet.

Kasseforholdsformel - eksempel # 3

Nedenfor er balancen for et trykkeri for året 2019, lad os nu beregne kontantforholdet for det samme.

Likviditet beregnes ved hjælp af nedenstående formel

Kontantforhold = (Kontant + kontantækvivalent) / Samlet kortfristede forpligtelser

Sæt værdier i formlen.

  • Kontantforhold = ($ 15.000 + $ 10.000 + $ 86.000 + $ 1.200) / ($ 50.000 + $ 12.000 + $ 1.200)
  • Likviditet = $ 112.200 / $ 63.200
  • Likviditet = $ 1, 78

Da kontantprocenten er 1, 78, hvilket betyder, at virksomheden har flere kontanter, end de har brug for for at afvikle kortfristede forpligtelser.

Lad os se et andet eksempel.

Pengeforholdsformel - eksempel # 4

Et firma ved navn Active Pvt. Ltd har under balancen for året 2019, og virksomheden ønsker at beregne likviditetsgraden

Nedenfor er selskabets balance for året 2019.

Likviditet beregnes ved hjælp af nedenstående formel

Kontantforhold = (Kontant + kontantækvivalent) / Samlet kortfristede forpligtelser

Sæt en værdi i formlen.

  • Likviditet = ($ 25.000 + $ 21.000) / ($ 15.000 + $ 15.000)
  • Likviditet = $ 1, 53

Da kontantforholdet er $ 1, 53, hvilket betyder, at virksomheden har flere kontanter, end de har brug for at afvikle kortfristede forpligtelser.

Relevans og anvendelser af kontantforholdsformler

Der er flere anvendelser af kontantforhold, som er som følger: -

  • Kontantprocenten måler virksomhedens likviditet.
  • Det hjælper långiver eller kreditor med at tage en beslutning om at give et lån til et selskab.
  • Cash Ratio-formel anvendt i virksomhedens økonomiske rapportering.

Penge-beregning

Du kan bruge følgende kontantforholdsregnemaskine.

Kontanter
Kontantækvivalent
Samlede kortfristede forpligtelser
Likviditetsforhold

Likviditet =
Kontant + kontantækvivalent
=
Samlede kortfristede forpligtelser
0 + 0
= 0
0

Konklusion

Kontantforhold bruges i den grundlæggende analyse af et selskab, og det bruges også af et selskab til finansiel rapportering, men det giver ikke gode analysedetaljer om en virksomheds økonomiske styring eller økonomiske stilling. Hvis kontantprocenten er høj, er det godt for långiveren, da risikoen for ham er mindre, men praktisk talt holder virksomheder ikke store kontanter, og hvis det holder, vil det ikke være et godt tegn, da en virksomhed ikke bruger sine ressourcer korrekt.

Anbefalede artikler

Dette har været en guide til Cash Ratio-formlen. Her diskuterer vi Sådan beregnes kontantforhold sammen med praktiske eksempler. Vi leverer også Cash Ratio Calculator med downloadbar excel-skabelon. Du kan også se på de følgende artikler for at lære mere -

  1. Vejledning til betaformel
  2. Formel for amortisering
  3. Formel for økonomisk ordremængde
  4. CAPM-formel og eksempel

Kategori:

Iværksætterudvikling