Forskel mellem margin mod effektiv skat
Forvirringen mellem marginal og effektiv skat er meget almindelig. Dette skyldes, at skatter ikke nødvendigvis betales skat af den samlede indkomst, du tjener, men betales efter at have taget hensyn til de forskellige hensættelser. Dette er netop forskellen mellem marginale og effektive skattesatser.
Forskellige lande følger forskellige skattemetoder, og der er også en forskel i skatteparenteserne. At kende forskellene mellem disse to satser er nødvendigt for effektiv skatteplanlægning. Nedenstående tabel opsummerer forskellen mellem begge disse satser.
Hvad er den marginale skattesats?
Den marginale skattesats kan defineres som den skat, der betales på en ekstra dollar af indtjent indkomst, som er den sats, der gælder for den optjente yderligere indkomst. Årsagen til, at det betegnes som "marginalt", er, at når din indkomst bevæger sig op i skattekammeret, beskattes den marginale eller yderligere indkomst ved det næste højeste skatteklasse. Fra skatteyderens perspektiv adskiller den faktisk betalte skat på indkomsten sig fra den marginale skattesats.
Hvad er effektiv skattesats?
Den effektive skattesats er den faktiske skat, der forfalder, baseret på din indkomst og hensættelser. Det beregnes som faktiske skatter divideret med indkomst før skat. Årsagen til, at marginal og effektiv skattesatsdifferens skyldes forskellen mellem indtægterne i årsregnskabet og den samlede skattepligtige indkomst under beregningen af selvangivelsen.
Sammenligning fra hoved til hoved mellem margin mod effektiv skat (Infografik)
Nedenfor er de øverste 8 forskelle mellem Marginal vs Effektiv skattesats
Vigtige forskelle mellem marginale og effektive skattesatser
Lad os diskutere nogle af de største forskelle mellem marginale og effektive skattesatser
- Den marginale skattesats er den procentdel af indkomst, der udbetales på den næste dollar af din indkomst, mens den effektive skattesats er procentdelen af den samlede indkomst, der betales på skat.
- Den marginale skattesats kan defineres som den skat, der betales på en ekstra dollar af indtjent indkomst, som er den sats, der gælder for den optjente yderligere indkomst. Den effektive skattesats er den samlede skat, der skal betales divideret med den samlede skattepligtige indkomst.
- Skat under marginale skattesatser beregnes på grundlag af flere skattesatser, der gør beregningen kompleks og kræver yderligere overholdelseskontrol. Beregning efter effektiv skattemetode er baseret på en sats, der gør beregningen lettere, og der er ikke noget krav om yderligere overholdelseskontrol.
- Indtægterne indsamlet af regeringen under det marginale skattesystem er højere end under den effektive skattesats.
- Marginalskatten er foret med indkomst og falder derfor, når indkomsten falder, mens der under effektiv skattesats ikke er meget indflydelse på skatten, når indkomsten falder.
- Højere indtægter tiltrækker højere skatter under den marginale skattesatsmetode, og dette afskrækker forretningsudvidelse på den anden side tiltrækker højere indkomst effektive skattesatser, derfor fremmer denne metode til skatteberegning forretningsudvidelse.
- Enkeltpersoner eller institutioner med højere indkomst betaler mere skat under den marginale skattesatsmetode, mens skattetrykket under en effektiv skattesats for det meste falder på det generelle koncerniveau.
- Lad os forstå dette ved at se på et simpelt eksempel, og hvordan disse skatter beregnes
Marginalskattesats
Lad os overveje en individuel Mr. A, der er statsborger i USA og har en samlet indkomst på $ 50.000, og lad os antage, at det vil blive beskattet med 25%. Så hvis Mr. A ville få en forhøjelse næste år, og hans indkomst øges til $ 5800 næste år, beskattes derefter $ 800 med 25%.
Effektiv skattesats
Lad os antage, at Mr. A's samlede skat er $ 5000 på hans indkomst på $ 50.000, hans effektive skattesats vil være $ 50.000 / $ 5000 = 10%
Marginal vs effektiv skattesammenligningstabel
Lad os diskutere den øverste sammenligning mellem marginal vs effektiv skattesats:
| Grundlag for sammenligning | Marginalskattesats | Effektiv skattesats |
| Definition | Marginalskatten kan defineres som den skat, der betales på en ekstra dollar af indtjent indkomst, som er den sats, der gælder for den optjente yderligere indkomst | Den effektive skattesats er den samlede skat, der skal betales divideret med den samlede skattepligtige indkomst |
| Betyder | Procentdel af indkomst, der udbetales på den næste dollar af din indkomst | Procentdel af den samlede indkomst, der betales af skat |
| Beregning | Skatten beregnes ud fra forskellige skattesatser | Skattesats ganget med den skattepligtige indkomst |
| Skattebeløb | Det beregnede skattebeløb er generelt højere efter denne metode | Skattebeløbet er lavere sammenlignet med den marginale skattesats |
| Skatteeffekt | Enkeltpersoner eller institutioner med højere indkomst betaler mere skat efter denne metode | I dette tilfælde er skatten diversificeret og betales for det meste af den generelle indkomstgruppe |
| ulempen | Når indkomsten sænker, har skatter også indflydelse og falder med faldende indkomst | Der er ikke meget indflydelse på skatten, når indkomsten falder |
| Økonomi | Højere indkomst tiltrækker højere skatter under denne metode, og dette afskrækker forretningsudvidelse | Højere indkomst tiltrækker effektive skattesatser. Derfor fremmer denne metode til skatteberegning forretningsudvidelse |
| Kompleksitet og kontrol | Flere skattesatser for at betale skat gør denne metode kompliceret, og der kræves kontrol og overholdelse | Der kræves ingen kontrol, da der er tale om en enkelt tac-sats, hvilket gør beregningen meget let |
Konklusion
Det er vigtigt at kende forskellene mellem marginale skattesatser og den effektive skattesats for at træffe gode skattebeslutninger. Du har måske hørt folk sige, at deres effektive skattesats er ~ 30%. Dette er faktisk højere end hvad de faktisk betaler, fordi de hovedsageligt fokuserer på den marginale skattesats. Mange lande overalt i verden følger den marginale skattesatsordning, da det betragtes som meget logisk, da det beskatter enkeltpersoner eller institutioner baseret på indkomst.
Anbefalede artikler
Dette har været en guide til marginal vs effektiv skattesats Her har vi drøftet marginal vs effektive skattesats nøgleforskelle med infografik og sammenligningstabel. Du kan også gennemgå vores andre foreslåede artikler for at lære mere -
- Skattefradrag kontra skattefradrag
- Gennemsnitlige omkostninger vs marginale omkostninger
- Finans vs økonomi
- Periodens omkostning kontra produktomkostninger
- Formel for marginale fordele | Lommeregner med eksempler