Omkostninger ved gældsformel (indholdsfortegnelse)
- Omkostninger ved gældsformel
- Eksempler på omkostning ved gældsformel (med Excel-skabelon)
- Omkostninger til regnemaskine med gældsformulering
Omkostninger ved gældsformel
Gældsomkostningerne er den mindsteafkast, som gældseieren accepterer for den risiko, der er taget. Gældsomkostninger er den effektive rentesats, som virksomheden betaler for sine aktuelle forpligtelser over for kreditor og gældsindehavere. Generelt henvises det til omkostninger efter skat efter gæld. Forskellen mellem omkostning før gæld og gæld efter skat afhænger af, at renteudgifter er fradragsberettigede. Det er en integreret del af WACC, dvs. vægt gennemsnitlige kapitalomkostninger. Virksomhedens kapitalomkostninger er summen af gældsomkostningerne plus egenkapitalomkostninger. Og gældsomkostninger er 1 minus skattesats i renteudgifter.
Omkostning ved gældsformel er: -
Cost of Debt = Interest Expense (1 – Tax Rate)
Den effektive rente er en årlig rente på den samlede gældsforpligtelse til 100. Formlen for denne er nedenfor: -
Effektiv rente / renteudgifter = (Årlig rente / samlet gældsforpligtelse) * 100
Eksempler på omkostning ved gældsformel (med Excel-skabelon)
Lad os se et eksempel for at forstå omkostningerne ved gældsformel på en bedre måde.
Du kan downloade denne omkostning til gældsformel Excel-skabelon her - Omkostninger til gældsformel Excel-skabelonOmkostninger ved gældsformel - eksempel # 1
Et firma ved navn Viz Pvt. Ltd tog et lån på $ 200.000 fra en bank til en rente på 8% for at udstede selskabsobligationer på $ 200.000. Baseret på lånebeløbet og rentesatsen vil renteudgiften være $ 16.000 og skattesatsen er 30%.
Omkostninger ved gæld beregnes ved hjælp af nedenstående formel
Omkostning ved gæld = renteudgifter (1 - skattesats)
- Gældsomkostninger = $ 16.000 (1-30%)
- Gældsomkostninger = $ 16000 (0, 7)
- Gældsomkostninger = $ 11.200
Virksomhedens gældsomkostninger er $ 11.200 .
Lad os tage endnu en for at forstå formlen for renteudgifter og gældsomkostninger.
Omkostninger ved gældsformel - eksempel # 2
Antag, at et firma ved navn Arts Pvt. Ltd har taget et lån fra en bank på 10 millioner dollars til forretningsudvidelse til en rente på 8%, og skattesatsen er 20%. Nu beregner vi omkostningerne ved gæld.
Lad renter anvendes principielt. Antages renteberegningsmetoden som enkel rente.
Renteudgift = Lånebeløb * Rentesats
- Renteudgifter = $ 10.000.000 * 8%
- Renteudgifter = $ 800.000
Omkostninger ved gæld beregnes ved hjælp af nedenstående formel
Omkostning ved gæld = renteudgifter (1 - skattesats)
- Gældsomkostninger = $ 800.000 (1-20%)
- Gældsomkostninger = $ 800.000 (0, 80)
- Gældsomkostninger = $ 640.000
Her er omkostningerne til gæld $ 640.000 .
Omkostningerne ved måling af gæld hjælper med at finde virksomhedens økonomiske tilstand og hjælper også med at kende virksomhedens risikoniveau, som om virksomhedens gæld er høj, så er risikoen forbundet med virksomheden høj, baseret på hvilken investor, der tager beslutningen. investering i virksomheden. Så omkostningen til gæld har et vigtigt element skatteprocent og renteudgifter. Når udgifterne til gæld er beregnet, kan man evaluere lån ved at sammenligne forretningsindtægter, som lånet har genereret, og omkostningerne ved gæld. Disse udgifter til gæld giver renteudgifter, som senere hjælper med at beskatte, der vil være et skattefradrag. Denne renteudgift bruges til skattebesparelsesformål af et selskab, der behandles som forretningsudgifter.
Omkostning efter gæld til formel efter skat er som følger: -
After-Tax Cost of Debt = Cost of Debt * (1 – Tax Rate)
Nu kan vi se, at omkostning efter skat af gæld er en minus skattesats i gældsomkostningerne.
Lad os se et eksempel for at forstå det bedre.
Omkostninger ved gældsformel - eksempel # 3
Antag, at et selskab ved navn AIM Marketing har taget et lån til forretningsudvidelse på $ 500.000 til en rentesats på 8%, den gældende skattesats var 30%, her skal vi beregne gældsomkostninger efter skat.
Renteudgifter beregnes ved hjælp af nedenstående formel
Renteudgift = Lånebeløb * Rentesats
- Renteudgifter = $ 500.000 * 8%
- Renteudgifter = $ 40.000
Omkostninger ved gæld beregnes ved hjælp af nedenstående formel
Omkostning ved gæld = renteudgifter (1 - skattesats)
- Gældsomkostninger = $ 40.000 * (1-30%)
- Gældsomkostninger = $ 40.000 * 0, 70
- Gældsomkostninger = $ 28.000
Efter skat omkostninger ved gæld beregnes ved hjælp af nedenstående formel
Gældsomkostninger efter skat = Gældsomkostninger * (1 - Skattesats)
- Omkostninger efter skat på gæld = $ 28.000 * (1-30%)
- Gældsomkostninger efter skat = $ 28.000 * (0, 70)
- Gældskostnad efter skat = $ 19.600
Nu fik vi efter skat omkostninger ved gæld, der er $ 19.600 .
Omkostninger efter skat af gæld er meget vigtige, da indkomstskat betalt af virksomheden vil være lavt, da virksomheden har et lån på det, og renter, der er betalt af virksomheden, trækkes fra den skattepligtige indkomst. Derfor er omkostningerne til gæld afgørende, da det giver en virksomhed en chance for at spare sin skat. Når et selskab låner penge til udstedelse af en obligation, skal det huskes, at den rente, der er vist nedenfor, da virksomheden skal give en fast rente til en investor, der har investeret i deres selskabsobligationer.
Lad os nu se et praktisk eksempel til beregning af omkostningen ved gældsformel.
Omkostninger ved gældsformel - eksempel # 4
Et firma ved navn S&M Pvt. Ltd har taget et lån på $ 50.000 fra en finansiel institution i 5 år til en rente på 8%, den gældende skattesats er 30%. Nu vil vi se afskrivninger til beregning af gældsomkostningerne.
Amortiseringsplan for et år med lån.
Her kan vi se, at renter betalt af et selskab på et år er: -
- Renteudgifter = 333 + 329 + 324 + 320 + 315 + 310 + 306 + 301 + 296 + 291 + 287 + 282
- Renteudgifter = $ 3.694
Omkostning ved gæld beregnes ved hjælp af formel
Omkostning ved gæld = renteudgifter (1 - skattesats)
- Gældsomkostninger = $ 3.694 * (1-30%)
- Gældsomkostninger = 2.586 $
Gældsomkostninger er lavere, da en hovedbestanddel af lånet fortsætter med at falde, hvis lånebeløbet har brugt klogt og i stand til at generere nettoindtægter mere end $ 2.586, var det at tage lånet nyttigt.
Relevans og anvendelser af omkostning ved gældsformel
Der er flere anvendelser af omkostning ved gældsformel, de er som følger:
- Omkostninger ved gæld hjælper med at spare skatter.
- Det hjælper med at beregne risikoen forbundet med virksomheden.
- Det hjælper en med at beregne nettoindtægter genereret af en virksomhed ved hjælp af lånebeløb.
- Omkostning ved gældsformel er en komponent i WACC, dvs. Vægtede gennemsnitlige kapitalomkostninger.
- Man kan også beregne omkostninger efter skat for gæld for at kende en virksomheds faktiske økonomiske situation.
Måder til lave omkostninger ved gæld
Der er mange måder til de lave omkostninger ved gæld, de er som følger:
- Få billigere lån
Billigere lån betyder at få et lån til en lavere rente, som kan gøres ved at skabe en god kredit score ved at tilbagebetale lån til tiden, tilbyde sikkerhedsstillelse, forhandling osv.
- Refinansieringslån
Først skal man starte lån med en rente, som han er berettiget til, så når virksomheden begynder at vokse, kan han refinansiere dit lån til en lavere rente efter nogle måneders lån.
- Optimer forretningsvæksten
Med en stigning i virksomhedens indkomst kan man benytte mere gæld, da han vil have råd til det. Gældsomkostninger sammenlignes med indkomst genereret af lånebeløb, så ved at øge forretningsindtægter kan gældsomkostningerne reduceres.
Omkostninger til regnemaskine med gældsformulering
Du kan bruge følgende omkostning ved gældsberegner
| Renteudgifter | |
| Skatteprocent | |
| Omkostninger ved gældsformel = | |
| Omkostninger ved gældsformel = | Renteudgift x (1 - Skattesats) |
| = | 0 x (1 - 0) = 0 |
Konklusion
Omkostning ved gældsformel er et værktøj, der hjælper en med at vide, at lån, der benyttes, er rentable for erhvervslivet eller ikke, da vi kan sammenligne gældsomkostningerne med indtægter genereret af lånebeløbet i virksomheden. Lånet kan tages af flere grunde fra udstedelse af en obligation til køb af maskiner, der er den største årsag til, at det er at generere indtægter og vokse forretning. Det hjælper også med at kende en virksomheds kapitalomkostninger. Omkostning ved gældsformel hjælper med at kende de faktiske omkostninger ved gæld og hjælper også med at retfærdiggøre omkostningerne ved gæld i erhvervslivet.
Anbefalede artikler
Dette har været en guide til en formel for gæld til omkostninger. Her diskuterer vi Sådan beregnes omkostningen ved gæld sammen med praktiske eksempler. Vi giver dig også omkostning ved gældsberegner med downloadbar Excel-skabelon. Du kan også se på de følgende artikler for at lære mere -
- Amortiseringsformel
- Vejledning og formel til EOQ
- Lommeregner for CAPM-formlen
- Eksempler på fortyndet EPS-formel