Netto driftskapitalformel (indholdsfortegnelse)

  • Netto driftskapitalformel
  • Netto arbejdskapitalberegner
  • Netto driftskapitalformel i Excel (med Excel-skabelon)

Netto driftskapitalformel

Med enkle ord hjælper formlen med driftskapital med at evaluere virksomhedens kortsigtede likviditetsposition. Formlen for netto driftskapital er:

Eksempel på formel af arbejdskapital

Lad os forstå netto driftskapital ved hjælp af følgende praktiske eksempel:

Du kan downloade denne Net Working Capital Template her - Net Working Capital Template

Netto driftskapitalformel - eksempel # 1

Overvej et firma kaldet XYZ ltd, der opererer i et retail-segment, har følgende kortfristede aktiver og kortfristede forpligtelser:

Kontanter: 10000

Tilgodehavender: 6000

Beholdning: 20000

Betalinger: 3000

Udestående lønninger: 5000

Følgende trin skal følges for beregning af netto driftskapital:

Trin 1: Identificer de aktuelle aktiver og kortfristede forpligtelser .

Omsætningsaktiver er alle aktiver, der typisk i et år kan konverteres til kontanter; hvorimod kortfristede forpligtelser er alle forpligtelser, der skal betales om et år.

Omsætningsaktiver i ovenstående eksempel beregnes som:

  • Omsætningsaktiver = Kontanter + Tilgodehavender + Beholdning
  • Omsætningsaktiver = 10000 +6000 + 20000
  • Omsætningsaktiver = 36.000

Kortfristede forpligtelser i ovenstående eksempel beregnes som:

  • Kortfristede forpligtelser = Tilgodehavender + Udestående lønninger
  • Kortfristede forpligtelser = 3000 + 5000
  • Kortfristede forpligtelser = 8000

Trin 2: Beregning af driftskapital:

Netto arbejdskapital beregnes ved hjælp af formel

  • Netto arbejdskapital = Samlede omsætningsaktiver - Samlede kortfristede forpligtelser
  • Netto arbejdskapital = 36000 - 8000
  • Netto arbejdskapital = 28000

Da XYZ ltd omsætningsaktiver oversteg de aktuelle forpligtelser, er XYZ Ltd's driftskapital positiv. Dette indikerer, at XYZ Ltd kan betale alle deres kortfristede forpligtelser ved kun at bruge kortfristede aktiver. Med andre ord er virksomheden meget likvid og økonomisk sund på kort sigt. De kan bruge den ekstra likviditet til at vokse deres forretning og udvide yderligere.

Hvis XYZ Limiteds forpligtelser ville have overskredet aktiverne, ville driftskapitalen være negativ, hvilket indikerer, at den kortsigtede likviditet ikke er god, og at de aktuelle forpligtelser ikke kan udbetales med de aktuelle aktiver.

Netto driftskapitalformel - eksempel # 2

Nu hvor vi fik fladen fra NWC, lad os nu gå videre og foretage en praktisk netto driftskapitalberegning af Colgate Palmolive - Indien.

Følgende tal er uddraget fra økonomien i Colgate Palmolive - Indien

Omsætningsaktiver

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Aktuelle investeringer

 0

0

Varebeholdninger

 226, 71

292, 55

Kundefordringer

 201, 03

129, 9

Kontanter og likvider

 456, 16

294, 3

Kortfristede lån og forskud

 90, 58

62, 95

Andre kortfristede aktiver

 86, 24

75, 92

Samlede omsætningsaktiver

 1060, 72 855, 62

Nuværende forpligtelser

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Leverandørgæld

 614, 47

597, 46

Andre kortfristede forpligtelser

 307, 97

333, 9

Bestemmelser på kort sigt

 60, 35

51.19

Samlede kortfristede forpligtelser

 982, 79

982, 55

Lad os nu beregne netto driftskapital i Colgate Palmolive - Indien, baseret på ovenstående tal.

  • Netto arbejdskapital = Samlede omsætningsaktiver - Samlede kortfristede forpligtelser
  • Netto driftskapital = 1060, 72– 982, 79
  • Netto driftskapital = 77, 93 Cr

Baseret på ovennævnte beregning er netto driftskapitalen i Colgate Palmolive - Indien positiv, hvilket indikerer, at virksomhedens kortsigtede likviditetsposition er positiv.

Hvis du sammenligner Colgates likviditetsposition fra et tidligere år, er det forbedret markant.

  • Netto arbejdskapital 2017 = Samlede omsætningsaktiver - Samlede kortfristede forpligtelser
  • Netto arbejdskapital 2017 = 855, 62 - 982, 55
  • Netto arbejdskapital 2017 = -126, 93 Cr

Den netto arbejdskapital i Colgate Palmolive - Indien er steget fra -126, 93 Cr i 2017 til 77, 93 Cr i 2018. Dette betyder, at selskabets likviditetsposition er bedre stillet i 2018 end i 2017.

Forklaring

Netto driftskapital er en vigtig foranstaltning, der hjælper investorerne med at bestemme virksomhedens likviditetsposition. Det angiver dybest set, om virksomheden har tilstrækkelig kortvarige konvertible aktiver til at opfylde sine kortvarige gældsforpligtelser.

Net Working Capital-formlen kan opdeles i to komponenter:

  1. Den første komponent i formlen Net Working Capital er omsætningsaktiver. Kortfristede aktiver henvises til de aktiver, der kan konverteres til kontanter inden for et års tidsperiode. Omsætningsaktiver kan være kontanter, diverse debitorer, varebeholdninger, tilgodehavender til tilgodehavender osv.
  2. Den anden komponent i formlen Net Working Capital er Kortfristede forpligtelser. Kortfristede forpligtelser er de gældsforpligtelser, der skal betales om et års tid. Kortfristede forpligtelser består af tilgodehavender, diverse kreditorer, udestående lønninger osv.

Det giver også mening at sammenligne NWC med det foregående års tal for at bestemme udviklingen. Det angiver, om virksomheden opretholder sin positive / negative likviditetsposition på en konsekvent måde. Jo mere positiv tendensen er, jo mere likvideret er virksomheden.

Mens en negativ driftskapital er et dårligt tegn, skal det dog bemærkes, at en negativ driftskapital ikke betyder, at virksomheden vil dø. Det indikerer bare, at virksomhedens kortsigtede likviditetsposition er dårlig. Et selskab kan stadig opfylde sine kortfristede gældsforpligtelser, uanset antallet af kortfristede aktiver, det har, hvis virksomheden har let adgang til kortfristet gæld, såsom en kreditlinje. Hvis virksomheden nyder et betydeligt omdømme på markedet, kan det få let adgang til kredit til at opfylde sine kortsigtede gældsforpligtelser.

Betydning og anvendelse af formel af netto driftskapital

  • Beregningen af ​​netto driftskapital foretages for det meste i investeringsanalysen. En investor, før han investerer i et selskab, eller en långiver, før han udlåner til virksomheden, forsøger normalt at bestemme virksomhedens likviditetsposition ved at beregne netto driftskapital.
  • Hvis netto driftskapital er positiv, har virksomheden tilstrækkelige omsætningsaktiver til at betale af sin gæld. Det giver investoren sikkerhed for, at virksomheden er stabil.
  • Hvis netto-arbejdskapitalen er negativ, har virksomheden ikke tilstrækkelige omsætningsaktiver til at afbetale sin kortsigtede gæld. Selvom det er et dårligt tegn, behøver investor ikke at basere sin beslutning på den enkelte metrisk. Investoren vil yderligere grave sig ind ved hjælp af andre målinger som fortjenstmargener, omsætning af aktiver for at bestemme virksomhedens økonomiske helbred.

For at opsummere det, er netto driftskapital en meget nyttig måling, der giver virksomhedens økonomiske sundhed ud med en enkelt beregning. Det anbefales imidlertid også at overveje de andre målinger og ikke basere beslutningen på den enkelte metrisk. Nu hvor du har forstået konceptet og gennemgået de forskellige beregninger, anbefales det, at du prøver dig på nettoberegning af driftskapital ved at gøre det praktisk. Der er udarbejdet en skabelon til dig, prøv venligst at forstå og forsøge beregningen på egen hånd.

Netto arbejdskapitalberegner

Du kan bruge følgende netto arbejdskapitalberegner

Samlede omsætningsaktiver
Samlede kortfristede forpligtelser
Netto driftskapitalformel

Netto driftskapitalformel = Samlede kortfristede aktiver - samlede kortfristede forpligtelser
= 0 - 0
= 0

Netto driftskapitalformel i Excel (med Excel-skabelon)

Her vil vi gøre det samme eksempel på formlen Net Working Capital i Excel. Det er meget let og enkelt. Du skal angive de to input, dvs. samlede kortfristede aktiver og samlede kortfristede forpligtelser

Du kan nemt beregne den samlede arbejdskapital ved hjælp af formlen i den medfølgende skabelon.

Først beregner vi nettoarbejdskapitalen i Colgate Palmolive for 2018

derefter beregner vi først den netto arbejdskapital i Colgate Palmolive for 2017

Anbefalede artikler

Dette har været en guide til en netto arbejdskapitalformel. Her diskuterer vi dens anvendelser sammen med praktiske eksempler. Vi giver dig også Net Working Capital Calculator med downloadbar excel-skabelon. Du kan også se på de følgende artikler for at lære mere -

  1. Eksempler på formel for kapacitetsudnyttelsesgrad
  2. Guide til formel til driftsresultatmargin
  3. Beregn foretrukket udbytte ved hjælp af formler
  4. Overhead-formel

Kategori:

Iværksætterudvikling